汽车用品属于什么会计科目-汽车用品报销属于什么类目

1.我开了一家汽车用品超市，怎么才能领到报销

2.报销单"用途"写什么费?

3.哪些可以报销?

我开了一家汽车用品超市，怎么才能领到报销

如果是超市当然就是卖东西的，怎么能领服务业呢，那不是多缴税了吗？服务业税率5%，增值税小规模纳税人才3%啊。

首先，先到税务局进行登记，国地税都要有的才行。基本上都是定额征收+征收

然后，在国税局申请领购手写填开式增值税普通。

需要缴纳：

国税：增值税

地税：个人所得税，城建税，教育费附加，其他地方税费

报销单"用途"写什么费?

各个公司的的规定不同,一般根据所购买的费用报销单填写就可以了。

大概类别为：出差取得的票据按出差差次再按类别归类，非出差取得的按类别归类。类别有：

A、交通费（包括公共汽车票、的士票、地铁票、火车票、电车票、飞机票及送票费、机场建设费等）——写“交通费”或“车费”；

B、餐饮费（如饮食、服务费票）——写“餐费”；

C、旅住宿费——写“住宿费”；?

D、出差补助——写“出差补贴”；

E、其他（如购商品、礼品等）——写“购商品”或“其他”；

F、电话费（包括手机费、上网费等）、邮寄费（包括购信封、邮票等）——写“电话费”、“邮费”，若粘贴在一起写“邮电费”；

G、房租、水电费——写“房租、水电费”；

H、办公用品费（包括购传真纸、笔、Copy纸、费用报销单类单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等）——写“购办公用品”；

其他费用(注：以上均表示填“费用报销单”的“用途”要真实反映报销内容，购礼品的开购商品)

扩展资料：

正确填写报销

当然一个企业管理很严格的还是要数财务方面，因为财务是一个企业的命脉，因此企业针对财务方面的问题也有很严格的规定，像报销单一般都要求很严格，确保报销单的内容一定要正确，并且在报销的时候也会有一个具体的流程，那么如何正确的填写报销单的方法就很重要了。

想要正确的填写报销单就要从实际的需要出发，先那一份空白的报销单，这个很关键。

原始凭证

然后将需要报销的原始凭证拿出来准备好，将原始凭证都平放好摆放整齐，然后将胶水粘好，这个原始凭证是很重要的，如果没有这个凭证是无法报销的，因此这个一定要准备好并且粘好，然后拿出报销单，在报销单填写上日期和相关内容。

报销日期

将所购买的产品和日期，然后将需要的金额计算出来，然后填写到凭证上，完成以后一定要填写上报单人，然后将原始凭证粘贴在报销单上。

这是手动的报销单，不过现代很多企业还是运用这种原始的报销单方式，当然也可以通过网络来完成，但是这个还是要原始凭证的，只不过在填写的时候也要注意到实际的内容，这样也能够为报销单的填写带来更方便的形式。

百度百科-报销

哪些可以报销?

的报销要看单位的具体规定，一般来讲，一下三种是可以报销的：

1、只要是正规的既由税务局统一印制的并加盖经营单位公章的均可，如一般的住宿，买东西时的等等。

2、还有就是非盈利性机构和行政单位的收据也可报销的，如医院的收费收据，工商局的收费收据等等。

3、还有一个特例就是中国邮政的包裹或邮寄收费单，它是企业，但重不出具正规，只是内部的收款收据，在单位也是可以报销的。

举例说明：

1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费、住宿费、餐饮、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费。

2、招待费：餐饮业、住宿费、打车票、礼品、食品费。

3、车辆费用：加油费、过路过桥费、停车费、修理费（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。

4、培训费：培训费、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费。

5、电话费：电话费、手机费。

6、网络费：网络费、网络服务。

7、低值易耗品及备品备件：办公耗材（普通或增值税专用）、办公维修及零配件。

8、咨询费：咨询费（含咨询报告）。

9、会议费：会议费（会议决议）

10、运费：运输业专用、装卸费。

11、办公用品：办公用品（带明细）。

12、劳保费：劳保用品。

13、邮寄费：邮电业专用、服务业。

14、广告、宣传费：广告费（合同）

15、制作费（含印刷）：增值税专用（带合同）

注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。

扩展资料：

普通和增值税专用。

普通：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用的情况下也可使用普通。普通由行业和专用组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一、商业批发统一、工业企业产品销售统一等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算，商品房销售等。

增值税专用是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种。

专用既具有普通所具有的内涵。同时还具有比普通更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。

报销费用的填制要求

a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

d) 购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或购表)和到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

e) 非购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2.报销单据的审核

a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

3. 费用的给付

a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

c) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。

d) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。

4.费用报销单据的保管

a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。

b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

（三）办理报销手续

1、支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。?

在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；?

报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一购，属于购范围的，须按购程序办理。

另外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得用现金支付。

2、收入项目的办理。报帐会计应及时向财政部门申请各项经费，防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入（罚没收入）的款项，应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户。对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由该单位报账会计负责缴（划）到会计核算中心统一核算账户，并将有关缴（划）款凭证交与会计核算中心前台出纳受理，经审核无误后予以入账。

参考资料：